A reforma tributária, que começará a ser testada em 2026 e entrará em vigor em 2027, apresenta sérios desafios para as empresas no controle de impostos e aproveitamento de créditos tributários. Um estudo da V360, voltado para automação de processos fiscais, indica que 66,2% das notas fiscais eletrônicas (NF-e) processadas pela plataforma têm problemas que podem dificultar a utilização desses créditos no novo sistema.
Créditos tributários e a reforma
Os créditos tributários têm como função o abatimento dos tributos pagos sobre insumos durante a cadeia produtiva, evitando a cobrança em cascata. Contudo, com a reforma, diversos regimes especiais e cumulativos foram eliminados, tornando o sistema de créditos mais uniforme.
O estudo, denominado Termômetro do Crédito IBS/CBS, analisou mais de 6,4 milhões de notas fiscais. Destas, 64,4% apresentaram campos do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) sem preenchimento adequado. Além disso, em 1,8% dos casos, foram identificadas divergências nos cálculos apresentados pelos fornecedores.
Desafios na implementação do novo modelo
O IBS e a CBS substituirão gradualmente os tributos sobre consumo, permitindo que as empresas deduzam parte dos impostos pagos na aquisição de mercadorias e serviços. Para que isso ocorra, é fundamental que as informações das notas fiscais sejam precisas e validadas ao longo de todo o processo.
Segundo Izaias Miguel, co-CEO da V360, o verdadeiro desafio não está apenas na emissão das notas, mas na conferência dos documentos recebidos. Ele ressalta que mesmo com notas emitidas corretamente, erros na validação podem levar a atrasos e perdas de créditos.
Qualidade das informações e gestão da cadeia de suprimentos
O levantamento também mostrou que somente 35,8% dos 139 mil fornecedores analisados preencheram corretamente os campos exigidos para o IBS e CBS. Isso indica que a qualidade das informações fornecidas pelos fornecedores é vital para garantir o direito ao crédito tributário, tornando a gestão da cadeia de suprimentos um ponto crucial para evitar perdas financeiras.
Necessidade de automação e integração
Izaias Miguel aponta que o novo modelo exigirá uma integração mais eficaz entre as áreas fiscal, financeira, de compras, tecnologia e jurídica. A automação dos processos será essencial para validar documentos em larga escala, uma vez que erros operacionais poderão impactar diretamente crédito e conformidade fiscal.
Impactos nas empresas de diferentes portes
Embora a reforma afete empresas de todos os tamanhos, os desafios variam. As grandes empresas enfrentam complexidade operacional devido ao volume de notas e sistemas antigos. Já as micro e pequenas empresas, mesmo com operações mais simples, podem ter dificuldade em acompanhar as mudanças legislativas e investir em tecnologia, correndo o risco de deixar a adequação para o último momento.
